各系、部，各部门：
为做好华体会体育hth首页2017年度收支预算编制工作，根据《辽宁省人民政府关于印发辽宁省深化预算管理制度改革实施方案的通知》（辽政发〔2014〕38号）、营口市财政局《关于编制2017年市本级部门预算的通知》的有关规定，现就编制2017年部门收支预算有关事宜通知如下：
一、预算编制的总体思路
根据学校总体发展规划，围绕2017年学校中心工作，加强学校经费的预算管理，实现有效监督，努力构建全面规范、公开透明的预算制度；结合营口市经济总体态势，开源节流，厉行节约、合法理财，从严从紧编制预算，从严控制“三公”经费等一般性支出；以保运转、保刚性、保发展为重点，统筹有效资金，优化支出结构；推进项目预算的绩效管理，增强资金使用的规范性、安全行和有效性；加强学校预算管理，强化预算执行监督，硬化预算约束，推进预算绩效管理，提高预算透明度；通过科学合理测算，对未来几年经费收支进行统筹安排，提高学校政策的前瞻性、有效性和可持续性。
二、预算编制的基本原则
（一）全校各部门要本着节约的原则，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本，合理安排保证部门正常运行所必须的经费支出，对本部门明年将要发生的经济事项，综合考虑，统筹安排，合理界定、细化预算编制。
（二）坚持保障重点原则，按照“先吃饭、后建设、先重点、后一般”的顺序，围绕学校工作重点，加大教育教学及科研投入，提高教育教学及科研支出比重，提升学院教育教学及科研总体水平。
（三）在保证部门正常运行所必须的支出基础上确定重点支出项目，根据部门具体情况做好时间上的安排。对其他各项支出从严审核控制，大力压缩调整。预算一经批复，一般不予追加及调整。
（四）切实加强资产管理，推进资产管理与预算管理、财务管理相结合，继续强化采购预算项目的管理，通过细化项目支出预算等措施，提高采购预算的到位率，确保依法依规实施政府采购。
（五）进一步加强购买服务预算的管理，做好购买服务预算管理工作，凡是预算安排列支在部门购买服务的项目，都要编制购买服务预算，实现购买服务项目与部门预算同步编制、同步审核、同步批复。
（六）注重绩效管理原则，牢固树立绩效管理理念，将绩效评价贯穿整个预算编制、执行和监督过程，注重绩效考评结果应用，提高资金使用效益。
（七）加大预算结转结余资金清理力度，推进结转结余资金的统筹使用，努力盘活存量资金，提高资金使用效益。
（八）依法依规，公开、透明、民主，进一步完善预算编制管理体系，健全预算编制机制和流程，努力提高预算编制的科学性、准确性和精细化程度。
（九）根据《高等学校信息公开办法》（教育部令第29号）精神，结合《华体会体育hth首页信息公开办法（暂行）》文件规定，预算经上级部门批复后，面向社会公开。
三、预算编制工作的要求
（一）充分考虑下一年经济性、政策性、和管理因素的影响，特别是结合学校及部门发展动态，科学、合理、准确预算。坚持厉行勤俭节约，努力降低行政成本。优化支出结构，要有重点、有倾斜，确保重点项目不多报、不漏报、不留硬缺口。
（二）根据上级部门会议精神要求，2017年将强化对车辆购置、设备更新、会议、培训等一般性支出的控制，市直部门“三公”经费和会议费预算比上年只减不增。对于部门正常运转所必须的支出预算要详细列出，逐一细化，并附带说明，合理有效安排资金预算。
（三）对项目支出预算的编制要有保有压，对项目预算中资金安排零星分散、使用方向类同、支持对象接近的专项进行整合归并，优化专项支出结构；项目支出要全部落实到具体用途，预算执行中，未纳入年初预算且不属于特殊安排的项目支出，原则上不予追加。
（四）提升预算绩效管理质量，建立健全“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理体制。已通过专业论证及学校综合评审的项目方可列入预算，同时提交《项目绩效目标申报表》，并在执行过程中根据绩效目标，制定项目绩效评价指标，通过各项指标的总体分析和跟踪，在项目完成时做出绩效报告及绩效评价报告。
（五）强调资源共享，对于部门和部门之间、部门内部各科室之间，相同资产可以整合及协调使用的，尽量不做重复购置预算；需要两个或两个以上部门共同建设的项目，各部门之间要密切配合，协调沟通好，避免双方同时重复预算。
（六）对于2016年未批复实施的预算项目，可顺延至2017年度继续申报。
（七）对预算及项目结余资金以及连续两年以上未用完的结转资金，学校将收回统筹使用，对结转结余规模常年居高不下、统筹使用不力的项目资金，原则上收回资金预算。
（八）预算批复后，学校将下发各部门全年预算指标，各部门须严格按年度指标执行，严禁超出预算。
（九） 各部门须授权指定1名联系人，负责年度预算的上报、日常报销及经费使用情况统计工作，并报财务处备案。
四、预算编制的填报说明
学校经费收支预算由收入预算和支出预算组成。支出预算主要分为基本支出预算和项目支出预算两大部分。基本支出预算包括人员经费预算和公用经费预算。所有收入和支出均须填列在部门经费收支预算汇总表（附件1）中。
（一）收入预算包括：
1.办学、办班事业性收费，如各类学费、住宿费等；
2.科研事业收入，如横向、纵向科研课题收入及专利转让收入等；
3.管理性收费，如各类报名费、考务费、复试费、竞赛费及各类培训费等；
4.非营利服务性收费，如补办学生证工本费、体检费、上网费及档案查询费等；
5.以学校名义收取的各类捐赠、助学款项；
6.国有资产出租、出借、变价收入，如场地和房屋的租赁费、仪器设备转让和出租费、科研成果转让费、固定资产残值变现等。
凡有上述收费项目的部门均须填报部门经费收入预算明细表（附件1-1），注明收入项目、期限、地点、用途等，并须有审批手续。
（二）基本支出预算包括人员经费和公用经费。
1.人员经费是指在职人员的基本工资、津补贴、一次性奖金、社会保障缴费、丧葬费及抚恤金、住房补贴、学生奖助学金及退休费等；
2.公用经费是指维持学校基本运行及教学基本业务经费、教学仪器设备设施维修经费、学科建设、基本科研业务费等。其中：维持学校基本运行费包括办公印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费等；教学基本业务经费包括教学、实验耗材费、业务培训费、学生活动费、实习实训费和创新创业费等。
凡属上述支出均须填报部门经费基本支出预算明细表（附件1-2），注明支出用途、计算方法及相关审批文件等说明。
3.以下几项经费支出预算须单独列表填报。
（1）办公用品等低值易耗材料支出预算填列年度办公用品等低值易耗材料预算明细表（附件1-2-1）（办公用品支出预算报送办公室汇总填报）；
（2）教学、实验耗材支出预算填列年度教学、实验耗材预算明细表（附件1-2-2）；
（3）校内零星维修支出预算填列年度零星维修预算明细表（附件1-2-3）（实验室设备维修支出预算报送教务处汇总填报，其余校内零星维修支出预算报送总务处汇总填报）。
（4）零星设备购置须填列设备购置预算明细表（附件1-2-4）
（三）项目支出预算须为专业论证及学校综合评审通过项目，填报以下报表（实验室建设项目预算另报送教务处汇总填报）：
1.申请项目时须填报项目绩效目标申报表（附件2）；
2.项目支出预算明细表（附件2-1）；
3．项目批复后执行过程中须填报项目绩效评价指标框架（附件4）；
4．项目完工时须填报项目绩效报告（附件5）及项目绩效评价报告（附件6）。
五、预算报送的程序及时间
为保证预算编制审核工作的顺利进行，各部门预算初审时间安排详见《部门预算审核时间表》（附件9），初审预算须于10月15日前报送至财务处。要求：电子档和纸质档各一份，电子档报表格式请从财务处网站下载，纸质档须由部门负责人、报账员签字。
财务处网站地址/cw/
财务处邮箱地址yklgxycwc@163.com
联系人：刘微（小号68306，办公电话3588530）
附件：1.年度部门收支预算汇总表
2.项目绩效目标申报表（参考）
3.项目绩效目标填报说明
4.项目绩效评价指标框架（参考）
5.项目绩效报告（参考）
6.项目绩效评价报告（参考）
7.部门预算审核时间表
附件下载：关于编制2017年度部门收支预算的通知
财务处
2016年9月15日
